一、存在的突出问题

1.市自来水公司2015年少缴水资源费205.24万元。

2.市自来水公司垫付应由职工个人缴纳的医疗保险费和失业保险费1.62万元。

3.2012年至2016年9月，市自来水公司未及时清收核算全市30470户抄表用户欠缴水费676.19万元。

4.2013年1月至2016年1月，市自来水公司应收工业集中区管委会、城建办等八个单位自来水安装费用516.98万元，未及时清收进行会计核算。

5.2012年至2014年，市自来水公司的管道维修费、管道工程安装费长期列在往来会计科目核算，未及时与施工方进行结算确认成本费用，2015年集中列报以前年度长期不结账的安装维修费支出1017.11万元。

6.市自来水公司接收罗目自来水厂、桂花桥水利水厂三宗土地，接收罗目自来水厂房产，接收供水安装公司汽车等资产未办理过户手续。

7.市自来水公司库存商品出入库管理不规范，不按规定盘点，材料保管散乱。

8.市自来水公司未按与开源国投公司、国开发展基金有限公司签订《国开发展基金投资合同》的约定，及时办理工商变更登记。

9.市自来水公司未建立备用金制度和核定收费员日常保留现金限额，内控制度存在薄弱环节。

10.市自来水公司的安装合同、安装项目材料领用、户表安装等未建立台账，内部管理台帐缺失。

11.市安监局使用不合规票据列报支出74035元。

12.市安监局公务支出未按规定使用公务卡结算，2015年使用公务卡消费结算金额仅占该单位实际发生应使用公务卡结算支出的1.27%。

13.公车改革后，市安监局违规占用峨眉山市卓信城市投资建设开发有限公司车辆2辆。

14.市安监局往来款项中，账龄已超过2年的款项长期未清理。

二、整改情况

1.市政府高度重视审计查出问题的整改工作，及时召开整改落实会议，认真分析问题产生的原因，对整改落实工作提出具体要求，督促有关单位积极落实审计决定和审计建议，强化监督，明确责任，确保整改到位。

2.存在突出问题的单位高度重视审计发现问题的整改。对体制机制性问题，进一步完善相关制度，如市自来水公司制定了《库存材料管理制度》、《资金管理制度》，市安监局制定了《机关财务管理制度》、《车辆管理制度》，从源头上落实问题整改、遏制审计查出问题的再次发生；对违反财经纪律的问题，市安监局纪检组对财务人员、监察室主任进行约谈，重申财经纪律；对财务收支管理方面的问题，有关单位通过组织学习财经法律法规，进一步提升财务人员业务能力，增强领导理财意识，提高内部管理水平，确保会计信息真实完整。

3.市自来水公司通过优化人力资源配置，合理安排工作岗位，职工人数从209人减少到160余人，实现了减员增效；通过人性化管理提升职工对公司的认同感和归属感，通过提高职工福利待遇解除职工后顾之忧，调动工作积极性；在市政府安排下，通过加快老旧管网改造，加大违规用水打击力度，规范环卫用水、绿化用水、消防用水的水量计量管理等措施，切实解决供水产销差高的问题。

三、下一步打算

一要继续深化认识，巩固整改成果。明晰审计查出突出问题整改情况报告机制的目的意义，把审计查出突出问题整改情况报告机制作为查找财政财务管理方面的漏洞、建立完善相关制度的重要举措。坚持问题导向，注重制度衔接，切实把财政资金管好、用好。

二要继续加大力度，明确整改责任。进一步明确被审计单位的主体责任、财政部门的财政管理监督责任和审计机关的督查责任，强化督查、严肃问责，对规定时限内整改不到位的部门负责人实行责任追究，推动审计整改见实效。

三要继续强化审计整改工作合力。建立党委政府、纪检监察、组织人事、财政、审计等有关部门共同组成的审计整改联动机制，对审计发现问题建立整改情况台账，定期检查并督促相关单位及时整改问题，对历史遗留问题和特殊困难事项，加强各方面的沟通协调，积极稳妥推进整改工作。

四要继续抓好财务人员的履职能力建设。各镇乡、市级各部门要高度重视财务工作，加强财务人员管理和培训。财政和审计部门要加强业务指导，必要时可由财政部门统筹编制培训计划方案，组织培训各预算单位财务人员。

五要继续加大审计整改情况公开力度。建立审计结果及审计整改情况公告公开制度，通过网络、报纸等媒体对审计结果和整改情况进行公告公开，接受社会公众的监督和评议，促使被审计单位自身主动整改，充分发挥审计监督和舆论监督的双重功效。