一、审计查出的突出问题

1.2016年度新一轮退耕还林工程建设管理不到位。

2.将已改变林地现状，不符合公益林区划条件地块732.37亩，违规申报领取森林生态效益补助资金3.24万元。

3.龙池镇政府财务原始凭证记载不准确、不完整。

4.龙池镇政府“化整为零”，以虚假的经济业务事项进行会计核算。

5.莲太路临时通道道路建设工程款长期滞留龙池镇大坪村村委会账上。

6.莲太路临时通道建设工程未严格履行比选程序。

二、整改情况

（一）领导高度重视

市自然资源局（原林业局）成立了大为镇退耕还林工作领导小组，局长任组长，其他局领导任副组长，领导小组下设办公室于绿化造林股，负责整改具体工作。龙池镇党委政府高度重视，严格按照审计台账对问题进行逐一整改。

（二）落实整改

1.自然资源局（原林业局）：一是制定专项整改方案，细化整改目标、整改原则、整改具体措施；二是由点到面全面开展自查自纠工作，布置各乡镇对历年退耕还林工作进行全面梳理清查，遏制类似问题的再次发生；三是全面开展政策宣传工作，制定20000份退耕还林政策宣传手册，发至每一户退耕农户，同时开展入户调查，掌握基本情况，对农户进行面对面的政策宣传；四是以案促改，开展林业系统作风整顿。

2.龙池镇政府：一是完善相关制度。修订《龙池镇财务管理制度》，制定《龙池镇“三重一大”议事规则和工作机制实施办法》及《龙池镇人民政府档案管理办法》，从源头上进行问题整改；二是加强学习培训，进一步提升人员业务能力，提高内部管理水平，确保会计信息真实完整；三是设立机构、落实专人推进各项管理工作。设立项目办，由专人进行项目管理工作；四是加强村级财务的监督、管理和指导。落实理财小组和工程质量监督小组，对村级财务和项目工程进行监督。落实公示制度，村级财务每季度定期公开公示，项目实施情况及时公示，村、居民共同监督。

（三）整改结果

1.市自然资源局（原林业局）通过整改，以此为戒，促进干部职工改进工作作风，树立公仆意识、责任意识，严格执行各项规章制度。一是进一步完善退耕还林工作机制，有效堵住管理漏洞，遏制此类审计问题的再次发生。截至目前，2016年新一轮退耕还林已于2019年3月通过四川省林草局组织的省级复核验收，根据验收地块进一步完善分户资料，该项工作预计在2019年6月底前完成。二是工程建设已通过四川省林业调查规划院的全面检查验收，验收核实面积合格率达到99.3%，待补植面积20亩，已按要求完成栽植。三是已全部追回不符合区划条件的生态效益补助资金3.24万元。

2.龙池镇政府通过积极整改，让管理制度化，细化管理程序和要求，落实专人专管，进一步规范管理行为，提升管理实效。一是对报账的原始票据层层审核、严格把关，依法依规办理会计事项和核算各类经济业务。二是进一步管理好、使用好工程建设资金，在限期内已将工程项目的财政存量资金上缴市财政。三是规范工程建设程序，工程严格按照工程法律法规推进，并设立项目办、落实专人进行项目工作。

三、管理建议

    1.提高资金使用效益。由市财政局对全市各单位自有资金进行全面清理，加强管理，统筹使用财政资金，发挥资金效益。

2.加强资金管控能力。要求专项资金管理单位完善相关的管理制度，财政部门要加强对专项资金的监督管理，形成管理合力，切实把财政资金管好、用好。

3.加强财政财务管理，规范财政财务行为。各镇乡、市级各部门要高度重视财务工作，加强财务人员管理和培训。

4.实行联动机制，落实审计整改结果。纪检监察、财政、审计等部门建立联动机制，积极开展监督检查，促进落实整改工作，与被审单位整体联动，提高审计问题的整改效率。

5.充分运用审计成果。健全审计结果及审计整改情况公告公示制度，利用多种新闻媒体发布审计结果运用信息，做到审计一个，规范一片；处理一个，教育一批，实现审计结果利用的最大化。